Kwota wolna od podatku w 2025 roku

W 2025 roku przedsiębiorcy nie doświadczą zmian w zakresie kwoty wolnej od podatku. To ważna informacja dla prowadzących działalność gospodarczą, a przede wszystkim tych, którzy zastanawiają się nad formą opodatkowania w nowym roku podatkowym. Poznaj wysokość kwoty wolnej od podatku w 2025 i dowiedz się, jak wpływa na finanse. 

Kwota wolna od podatku w 2025 roku

Podatnicy od dłuższego czasu oczekiwali wzrostu kwoty wolnej od podatku. Minister Finansów ogłosił jednak, że w najbliższym czasie nie są planowane zmiany w limitach podatkowych. Oznacza to, że należy zapłacić Urzędowi Skarbowemu procent od swoich dochodów po przekroczeniu kwoty wolnej od podatku z 2024, czyli 30 000 zł. Co więcej, część podatników będzie musiała uiścić wyższą opłatę niż rok wcześniej.  

Według prawa każdy podatnik osiągający przychody z dowolnego źródła musi złożyć deklarację PIT. Na jej podstawie obliczana jest wysokość podatku dochodowego wynosząca 12% dla zarobków nieprzekraczających 120 000 zł oraz 32% dla dochodów powyżej tej kwoty w danym roku. Na istnieniu kwoty zwolnionej z obowiązku opodatkowania w 2025 zyskuje każdy, kto rozlicza się na zasadach skali podatkowej – do momentu przekroczenia limitu 30 000 zł, danina nie jest pobierana przez Urząd Skarbowy. W praktyce oznacza to, że 300 zł z Twojej comiesięcznej pensji, czyli 3 600 zł rocznie, nie jest opodatkowane. Z kolei u przekraczających drugi próg podatkowy nieopodatkowane jest 10 800 zł. Dlatego wiele osób po złożeniu rozliczenia otrzymuje zwrot nadwyżki.

Progi podatkowe w 2025 roku

Zwiększeniu nie uległy też progi podatkowe w 2025, które mają znaczenie zwłaszcza dla przedsiębiorcy rozliczającego się na zasadach ogólnych. Nadal obowiązują dwa oficjalne progi i trzeci, od którego pobierana jest dodatkowo tzw. danina solidarnościowa.

W kontekście progów podatkowych należy odnieść się jeszcze do Ulgi dla młodych, która dotyczy osób poniżej 26. roku życia. Mogą one liczyć na zwolnienie z opłacania składek ZUS i podatku dochodowego, o ile ich dochód nie przekroczy kwoty 85 528 zł. Po przekroczeniu tego limitu przysługuje im prawo do kwoty wolnej od podatku w wysokości 30 000 zł, co oznacza, że podatek muszą zapłacić dopiero po przekroczeniu sumy 115 528 zł (85 528 zł + 30 000 zł).

Jakie są konsekwencje braku waloryzacji kwoty wolnej od podatku w 2025 roku?

Fakt, że kwota wolna od podatku i drugi próg podatkowy w 2025 pozostały bez zmian, nie jest informacją korzystną dla przedsiębiorców zatrudniających pracowników, którzy w związku ze wzrostem wynagrodzeń poniosą większe koszty, a własne dochody będą musieli opodatkować, jak dotychczas. Brak waloryzacji progów nie rekompensuje skutków inflacji.

W związku z utrzymaniem obowiązującej w ubiegłym roku kwoty wolnej niekorzystna staje się sytuacja emerytów. Wielu z nich, którzy dotychczas nie płacili podatku, przekroczy próg zwolnienia podatkowego z powodu waloryzacji emerytur w 2024 roku, które wzrosły aż o 12,12%. Na rok 2025 planowana jest kolejna podwyżka, a jej wysokość według zapowiedzi może wynieść od 5,8 do 8,5%. Może to skutkować realnym zmniejszeniem dochodu netto. Emeryci, którzy w zeszłym roku podatkowym nie musieli rozliczać się z fiskusem, dostaną emerytury pomniejszone o opodatkowanie. Konieczność odprowadzenia podatku będzie dotyczyć osób otrzymujących co najmniej 2 500 zł brutto. Brak waloryzacji dotknie również pozostałych podatników, którzy szybciej wejdą w drugi próg podatkowy.   

Jak uniknąć wejścia w drugi próg podatkowy w 2025?

Wzrost opodatkowania wynagrodzenia z 12% do 32% potrafi osłabić radość płynącą z wyższych zarobków. Aby uniknąć przekroczenia drugiego progu podatkowego w 2025 roku, warto znać przysługujące ulgi podatkowe. Jedną z najpopularniejszych jest ulga prorodzinna, zwana też ulgą na dziecko. Możesz z niej skorzystać, jeśli masz dziecko: 

• niepełnoletnie, 
• pełnoletnie uczące się (do 25. roku życia),
• z niepełnosprawnością (w każdym wieku). 

Warto zainteresować się również ulgą na internet, ulgą odsetkową czy termomodernizacyjną. Nie zapomnij o odliczeniu od dochodu składek ZUS – w tym celu należy złożyć dokument potwierdzający regularne płatności.

Innym sposobem na uniknięcie drugiego progu podatkowego jest rozliczenie wspólnie z małżonkiem, którego dochód wyniósł znacznie mniej niż 120 000 zł. Deklarację PIT składa wówczas tylko jedna osoba, a przychody pary są sumowane i dzielone równo na pół. W efekcie czego kwota do opodatkowania ulega obniżeniu. 

Coraz większe zainteresowanie budzą konta IKE (Indywidualne Konto Emerytalne) i IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego). Zwłaszcza drugie będzie idealnym wyborem dla osób bliskich przekroczenia drugiego progu. Wpłaty na IKZE można co roku odliczyć od przychodów w zeznaniu PIT. W tym celu, poza standardową deklaracją, należy złożyć załącznik PIT/O.  

Kiedy próg podatkowy 2025 ulegnie zmianie?

Na ten moment rząd nie przewiduje zmiany obowiązujących progów podatkowych. Pytania, czy będzie zwiększona kwota wolna od podatku, zbywane są wymówkami dotyczącymi konieczności wprowadzenia zmian w zasadach finansowania samorządów. O ile przedsiębiorcy mogą samodzielnie wybrać sposób rozliczania dochodów, opodatkowanie progresywne nadal dotyczy większości społeczeństwa, czyli osób zatrudnionych na umowę o pracę lub umowę-zlecenie. Nic nie wskazuje, by w najbliższym czasie miało się to zmienić.