Drugi próg podatkowy w 2025 roku

Wbrew nadziejom wielu osób polski system podatkowy w 2025 roku nadal pozostaje progresywnym. Oznacza to, że stawka podatku, jaki trzeba przelać na konto fiskusa, zwiększa się wraz ze wzrostem dochodów. Wyznacza ją zakres progów podatkowych. Jak drugi próg podatkowy wpłynie na portfele MŚP w 2025 roku? Wyjaśniamy, jak w kontekście innych rządowych zmian wygląda kwestia rozliczeń podatku w rozpoczynającym się roku.

Progi podatkowe w 2025 roku – co warto wiedzieć?

W 2025 roku progi podatkowe pozostaną na tym samym poziomie, co w latach poprzednich. Oznacza to, że drugi próg podatkowy będzie obowiązywał dla dochodów przekraczających 120 000 zł rocznie. Ustawodawca nie zdecydował się również na zmianę stawki opodatkowania – to nadal 32% obliczane od nadwyżki przekraczającej 120 tysięcy złotych. Warto jednak podkreślić, że – jak dotychczas – dochody do 120 000 zł będą opodatkowane według niższej, 12% stawki.

Ważnym instrumentem finansowym, który pośrednio wpływa na drugi próg, jest kwota wolna od podatku. W 2025 roku pozostaje ona na niezmienionym poziomie 30 000 złotych. Wszyscy, którzy liczyli na to, że zostanie ona podwojona, muszą uzbroić się w cierpliwość. Warto odnotować też, że kwota zmniejszająca podatek, wynikająca z kwoty wolnej, nadal będzie wynosić 3600 zł w ujęciu rocznym. Co to oznacza dla osób płacących podatki?

Wpływ drugiego progu podatkowego na finanse przedsiębiorstw w 2025 roku

Nie ulega wątpliwości, że wzrost podstawy opodatkowania wpłynie na finanse MŚP. Trudno inaczej określić bardzo wysoką, bo 32-procentową daninę, jaką trzeba uiścić na rzecz państwa. Na szczęście do dyspozycji dla osób spełniających kryteria są ulgi, np.: 

• na dzieci, 
• termomodernizacyjna,
• na internet. 

Warto dokładnie przeanalizować swoje wydatki i sprawdzić, czy nie kwalifikują się one do odliczenia od podatku. Czy gra jest warta świeczki? Zobaczmy na przykładzie!

Załóżmy, że osoba z dochodem 130 000 zł rocznie korzysta jednocześnie z ulgi na dwoje dzieci (2 × 1112,04 zł = 2224,08 zł). W praktyce oznacza to, że jej podatek wyniesie:
12% od 120 000 zł = 14 400 zł,
32% od 10 000 zł = 3 200 zł.

Suma: 17 600 zł - 3 600 zł (kwota zmniejszająca) - 2224,08 zł (ulga na dzieci) = 11 775,92 zł.

Jak widać, skorzystanie z ulgi na dzieci realnie obniżyło wysokość podatku do zapłaty – a to tylko jedna z dostępnych metod zmniejszenia kwoty należnej fiskusowi.

Nie tylko progi podatkowe! PIT i ZUS również wpłyną na kondycję wielu biznesów w Polsce

Oprócz drugiego progu podatkowego o wysokości obowiązkowych opłat przedsiębiorców dla fiskusa decydują też inne instrumenty, m.in. tzw. danina solidarnościowa, która dotyczy osób o najwyższych dochodach. W tym roku nadal będzie ona wynosić 4% od nadwyżki dochodów przekraczającej 1 000 000 złotych rocznie.

Warto również zwrócić uwagę na składki odprowadzane do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, które mają wpływ na wysokość podatku do zapłaty. Wiemy już, że względem zeszłego roku osoby prowadzące firmy będą musiały zapłacić o 173,64 zł miesięcznie więcej, co wiąże się ze wzrostem minimalnej pensji dla zatrudnionych na umowę o pracę. To kolejne obciążenia, które drenują budżety działalności gospodarczych rozliczających się w Polsce.

Przekroczenie drugiego progu podatkowego w 2025 roku – jak się przygotować?

Aby uniknąć wysokiego, 32-procentowego opodatkowania, warto uważnie przyjrzeć się finansom. Oto praktyczne wskazówki:

• monitoruj swoje dochody – regularnie sprawdzaj, jak blisko jesteś progu 120 000 zł. Pomoże Ci w tym na przykład aplikacja ING Księgowość;
• planuj z wyprzedzeniem – jeśli wiesz, że przekroczysz tę kwotę, rozważ czy możliwe jest przesunięcie części dochodów na kolejny rok podatkowy;
• korzystaj z ulg i odliczeń, które Ci przysługują – w znalezieniu odpowiednich bonifikat z pewnością pomoże osoba zajmująca się księgowością lub doradca podatkowy;
• rozważ inne formy opodatkowania – dla niektórych przedsiębiorców korzystniejsze może być przejście na podatek liniowy (19%) lub na ryczałt.

Czy opłaca się analizować swoje wydatki i w porę reagować, gdy będziesz już blisko drugiego progu? Oczywiście, że tak! Prowadzący działalność gospodarczą, którzy przewidują dochód na poziomie 130 000 zł w 2025 roku, mogą rozważyć przesunięcie 10 000 zł z tej kwoty na styczeń 2026. Dzięki temu zapłacą podatek w kwocie: 12% od 120 000 = 14 400 zł - 3 600 zł (kwota zmniejszająca). Łącznie: 10 800 zamiast 13 600 złotych. Różnica jest więc całkiem spora.

Pamiętaj, że odpowiednie przygotowanie i strategia podatkowa mogą znacząco wpłynąć na finanse Twojej firmy – zarówno w 2025 roku, jak i w kolejnych latach. Lepiej nie zdawać się tutaj na przypadek i zawczasu przeanalizować swoje opcje.