Wiele osób chcących otworzyć własny biznes zastanawia się, czy warto zarejestrować się do VAT. To samo pytanie zadają sobie także przedsiębiorcy, którzy już mają swoje firmy, ale do VAT jeszcze się nie zarejestrowali. Zaraz powiem kto musi to zrobić, bo takie są wymogi prawa podatkowego, a kiedy decyzja o zostaniu VAT-owcem jest dobrowolna. W tym filmie omówię zarówno element rozliczania podatku VAT, jak i jego wpływ na prowadzoną działalność.
Kto musi zarejestrować się do VAT?
Dla części przedsiębiorców rejestracja do VAT to nie kwestia decyzji, a dopełnienia obowiązku podatkowego. Kto musi od razu zarejestrować się do VAT?
Najczęściej są to przedsiębiorcy zajmujący się dostawami towarów, między innymi części samochodowych, nowych samochodów lub nieruchomości. Jeżeli będziesz sprzedawać przez internet kosmetyki, komputery, sprzęt elektroniczny bądź optyczny to również masz obowiązek rejestracji. Do VAT muszą się także zarejestrować przedsiębiorcy, którzy świadczą usługi prawnicze, doradcze czy jubilerskie.
A co w sytuacji, gdy prowadzona przez Ciebie działalność nie jest objęta wymogiem rejestracji do VAT? Czy to może się zmienić?
Tak, taki obowiązek powstanie, jeżeli przekroczysz limit obrotu. Aktualnie wynosi on 200 tysięcy złotych. Jeżeli ze swoją firmą startujesz w trakcie roku, limit należy określić proporcjonalnie do okresu prowadzenia działalności. Oznacza to, że może on być zdecydowanie niższy niż obowiązujący limit roczny.
Pozostali przedsiębiorcy mogą skorzystać ze zwolnienia z VAT – tak zwanego zwolnienia podmiotowego. Jednocześnie każdy przedsiębiorca ma możliwość dobrowolnego zgłoszenia się do VAT i otrzymania statusu czynnego podatnika VAT.
Kiedy warto zarejestrować się do VAT?
Wiesz już, że w większości przypadków rejestracja do VAT jest nieobowiązkowa. W jakich sytuacjach warto ją jednak rozważyć?
W pierwszej kolejności sprawdź czy Twoi kontrahenci, którym będziesz wystawiać faktury, są zarejestrowani do VAT-u. Dlaczego to istotne? Firma, która rozlicza się z podatku VAT, będzie brała pod uwagę Twoją kwotę netto sprzedaży. Dzieje się tak, ponieważ odliczy sobie naliczony przez Ciebie podatek VAT.
A co się dzieje w sytuacji, w której wystawisz fakturę z naliczonym podatkiem dla osoby prywatnej albo firmy niezarejestrowanej do VAT? Takie osoby będą patrzyły tylko na pełną kwotę jaką mają zapłacić. W takim przypadku konkurencja, która nie jest zarejestrowana do VAT, może być np. w stanie wykonać taką usługę taniej niż przedsiębiorca, który wystawi fakturę z podatkiem. To może istotnie wpłynąć na konkurencyjność firmy.
Właśnie dlatego kwestia rejestracji do podatku VAT jest ważna już na etapie ustalania Twoich odbiorców i tworzenia oferty dla klientów. Zakładając, że Twój kontrahent jest czynnym podatnikiem VAT, a Ty też się do niego zarejestrujesz, zawsze negocjuj kwotę netto.
Podsumowując: kiedy zarejestrujesz się jako czynny podatnik VAT i wystawisz fakturę, to powiększasz ją o podatek VAT – i takie środki otrzymujesz od kontrahenta. Docelowo podatek VAT pokazany na fakturze sprzedaży pomniejszysz o VAT z dokonywanych zakupów. Dzięki temu w ogólnym rozliczeniu VAT do zapłaty będzie niższy niż ten wynikający z faktury.
Na czym polega rozliczenie podatku VAT?
Niezależnie, czy rejestrujesz się do podatku VAT, ponieważ masz taki obowiązek czy dokonujesz tego dobrowolnie – rozliczenie podatku VAT wygląda identycznie.
Omówimy to na przykładzie. Załóżmy, że moja sprzedaż w tym miesiącu wyniosła 10 tys. zł netto. Wystawiłem fakturę na kwotę 12 300 zł. Za tą fakturę otrzymam dokładnie taką zapłatę, czyli 12 300 zł. Łatwo jest obliczyć, że ze wspomnianej faktury wyszło 2300 zł należnego VAT-u. Teraz rodzi się pytanie – czy muszę zapłacić ten podatek VAT do urzędu skarbowego?
Prowadząc firmę dokonujesz zakupów niezbędnych do realizacji zamówień. W zależności od branży potrzebujesz na przykład kontaktować się z klientem lub dojechać do kontrahenta. W tym celu kupujesz sprzęt elektroniczny, artykuły biurowe, usługi telekomunikacyjne czy paliwo do samochodu. Każdy przedsiębiorca dokonuje innych zakupów.
Każda transakcja powinna być właściwie udokumentowana. Najczęściej otrzymujesz faktury, na których kontrahent naliczył podatek VAT. Jeżeli masz prawo do odliczenia tego podatku, to VAT wskazany na fakturze pomniejszy Twój podatek z Twojej faktury sprzedaży.
Wróćmy do naszego przykładu. Mam na swojej fakturze sprzedaży 2300 zł podatku VAT. Załóżmy, że w tym miesiącu mam faktury zakupu, które mogę rozliczyć, a suma podatku VAT z tych faktur wynosi 1000 zł. Po rozliczeniu danego miesiąca przez księgowego otrzymam do zapłaty kwotę 1300 zł.
Mam nadzieję, że teraz już wiesz w jakich sytuacjach warto być VAT-owcem i na czym polega rozliczenie podatku VAT. Więcej informacji dotyczących podatków i księgowości dla przedsiębiorców oraz kalkulatory pomocne w prowadzeniu biznesu znajdziesz w serwisie Firmove.pl
