Marzy Ci się własna firma, ale na myśl o podatkach, składkach i terminach tracisz energię do działania? Spokojnie! Opowiem Ci co, kiedy i jak ogarnąć, żeby nie popełnić błędu.
Co musisz wiedzieć o składkach ZUS?
Na początek omówimy temat ZUS-u, w którym trzeba opłacać składki na ubezpieczenia społeczne i składkę zdrowotną. Po rozpoczęciu działalności gospodarczej – a więc zarejestrowaniu firmy w CEIDG – Zakład Ubezpieczeń Społecznych nada Ci Twój indywidualny numer rachunku składkowego (w skrócie NRS).
Informację o nim otrzymasz listownie na adres siedziby firmy lub korespondencyjny. NRS sprawdzisz też na stronie eskladka.pl, w każdej placówce ZUS-u lub w Centrum Obsługi Telefonicznej.
Składki na ubezpieczenia społeczne, ubezpieczenie zdrowotne i fundusze opłacasz jednym przelewem, a ZUS księguje je i rozlicza na Twoim indywidualnym koncie. Właśnie dlatego nie musisz podawać w tytule przelewu żadnych dodatkowych informacji identyfikacyjnych, na przykład NIP-u.
Wpisujesz tylko kwotę składek, nadawcę i odbiorcę, a przelew wysyłasz na swój numer rachunku składkowego. Każda wpłata jest proporcjonalnie dzielona na wszystkie ubezpieczenia i fundusze. W pierwszej kolejności pokrywane są zaległości, a następnie aktualne składki, dlatego warto dbać o terminowe wpłaty.
No właśnie, a skoro mowa o terminach… nie musisz się martwić, że coś umknie Twojej uwadze. Wystarczy zapamiętać, że dzień opłacania składek to ten sam dzień, w którym składasz deklaracje rozliczeniowe i raporty imienne. Jest to zawsze najpóźniej dwudziesty dzień miesiąca następujący po miesiącu, którego dotyczą składki. Na przykład składki za maj opłacasz do dwudziestego czerwca.
Zasady płatności do urzędu skarbowego
W trakcie rejestracji firmy otrzymujesz NIP – numer identyfikacji podatkowej. W tym momencie nadany zostaje również mikrorachunek podatkowy. Jest to Twój indywidualny numer konta, który służy do regulowania zobowiązań podatkowych z tytułu wykonywanej działalności.
Numer jest stały, a możesz wygenerować go online, w rządowym generatorze mikrorachunku podatkowego, lub sprawdzić bezpośrednio w urzędzie skarbowym. Realizując przelew do urzędu skarbowego musisz określić okres, za jaki płacisz podatek oraz typ formularza płatności podatkowej, który przy zaliczce na podatek dochodowy od osób fizycznych uzależniony jest od wybranej formy opodatkowania. Dla skali podatkowej jest to PIT-5, dla podatku liniowego PIT-5L, dla ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych – PPE.
Termin opłacania zaliczek za poprzedni miesiąc to ponownie dwudziesty dzień bieżącego miesiąca. Nie każdy jednak musi rozliczać się miesięcznie. Mały podatnik, czyli zupełnie nowa firma lub taka, której wartość przychodów ze sprzedaży łącznie z VAT w poprzednim roku nie przekroczyła dwóch milionów euro, ma prawo rozliczać podatek dochodowy kwartalnie.
W tym systemie termin opłacania składek przypada na dwudziesty dzień miesiąca następujący po zakończeniu kwartału. Przykładowo zaliczka za pierwszy kwartał musi być opłacona do dwudziestego kwietnia. Jeśli wartość zaliczki na podatek dochodowy w danym okresie wynosi 0 zł, nie wpłacasz żadnej zaliczki ani nie informujesz o tym fakcie urzędu.
Jako przedsiębiorca co do zasady masz obowiązek rejestracji i rozliczania VAT-u, a więc podatku od towarów i usług. Nie musisz tego jednak robić, jeśli twoja sprzedaż nie przekracza określonego limitu, bo w takiej sytuacji korzystasz ze zwolnienia podmiotowego. Istnieje jeszcze drugi rodzaj zwolnienia – zwolnienie przedmiotowe. Skorzystasz z niego sprzedając wyłącznie towary i usługi zwolnione z VAT.
Najczęściej wybierane symbole przelewów na podatek od towarów i usług to:
- VAT-7 dla wpłat miesięcznych,
- VAT-7K dla wpłat kwartalnych,
- VAT-8 dla firmy zwolnionej z VAT zarejestrowanej jako podatnik VAT UE, która w trakcie roku przekroczyła 50 tysięcy złotych z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów,
- VAT-9M dla podatku od towarów i usług gdy podatnikiem jest nabywca.
Termin opłacania podatku VAT wypada dwudziestego piątego dnia miesiąca za miesiąc poprzedni, na przykład VAT za wrzesień opłacany jest do dwudziestego piątego października. Dla wpłat kwartalnych, termin przypada na dwudziesty piąty dzień miesiąca następujący po zakończeniu kwartału, a więc na przykład VAT za drugi kwartał musi być opłacony do dwudziestego piątego lipca.
Jak widzisz, w terminowym regulowaniu zobowiązań do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych i Urzędu Skarbowego kluczowe jest zapamiętanie dwóch terminów – dwudziestego i dwudziestego piątego dnia miesiąca. Jeżeli ta data wypada w niedzielę lub święto, to termin płatności przesuwa się na pierwszy dzień roboczy następujący po tym dniu.
Opłacanie składek i podatków w tych terminach uchroni Cię przed naliczeniem odsetek. Więcej informacji o podatkach, składkach i rozliczeniach znajdziesz w serwisie firmove.pl.
